Declaración electrónica del IVA en Polonia a través de SAF-T
Nuestra solución en la nube es capaz de generar automáticamente el fichero JPK_VAT y gestionar la conexión con las autoridades fiscales.
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Declaraciones fiscales electrónicas con SAF-T en Polonia
El Ministerio de Hacienda polaco exige la declaración de los registros de IVA electrónicamente a través del fichero JPK_VAT, tanto para las empresas polacas como para las que operan en el país.
Los archivos JPK_VAT y los relativos a la contabilidad electrónica deben ser emitidos en XML, siguiendo el formato SAF-T desarrollado por la OCDE. Además, el ministerio puede exigir la entrega de otros documentos de contabilidad electrónica en formato SAF-T, siempre que lo solicite la autoridad fiscal.
Así es como funciona nuestra solución
¿Obligación y emisión del fichero JPK_VAT?
¿Qué es JPK_VAT?
Este es el archivo a través del cual el Ministerio de Finanzas polaco exige a las empresas que operan en Polonia que declaren los registros del IVA de forma electrónica.
¿Cuándo es obligatoria la emisión de este fichero?
A partir del 1 de octubre de 2020 será obligatoria su emisión.
¿Para quién es obligatorio el envío de JPK_VAT?
Será obligatorio para todos los contribuyentes (grandes, medianas y pequeñas empresas, y también microempresas).
¿Con qué frecuencia debe emitirse?
Las empresas tendrán que emitir toda su información en un único fichero que se enviará mensualmente, hasta el día 25 del mes anterior (salvo que el día 25 caiga en sábado o festivo, en cuyo caso tendrán hasta el siguiente día hábil).
Contenido
El fichero JPK_VAT para la declaración del IVA es un documento electrónico que consta principalmente de dos partes. Por un lado, contiene campos para incluir los registros de IVA (información sobre ventas y compras). Y por otro lado, los campos con los datos fiscales de la declaración del IVA de empresas y contribuyentes (declaraciones de IVA-7 y IVA-7K).
Variantes
Existen dos tipos de ficheros JPK_VAT en función de si la empresa declara el IVA mensual o trimestralmente. El fichero "JPK_V7 M" es para los contribuyentes que declaran el IVA mensualmente y el fichero "JPK_V7 K" es para los contribuyentes que declaran el IVA trimestralmente.
Información
El fichero JPK_VAT debe enviarse antes del 25 de cada mes. Sin embargo, las empresas deben estar preparadas para emitir electrónicamente los siguientes archivos contables en caso de auditoría: registros contables, extractos bancarios, datos de almacén, facturas, ingresos fiscales y libro de gastos, además del registro de ingresos.
Ficheros reemplazados
La nueva versión del fichero SAF-T JPK_VAT sustituye a los siguientes ficheros: VAT-7, VAT-7K, VAT-27, VAT-ZT, VAT-ZZ y VAT-ZD. Esto evitará la duplicación de información que se gestiona actualmente, simplificando los procesos de declaración fiscal tanto para la administración como para los contribuyentes.
Libro blanco sobre el cumplimiento del IVA
Este análisis sobre el Cumplimiento Fiscal Electrónico Internacional (disponible en inglés y español) es un recurso concebido para empresas que operan en varios países o que planean hacerlo.
A través de él, podrá conocer cómo funciona el impuesto indirecto del IVA, cómo está regulado y cuáles son sus implicaciones tanto para las empresas como para las autoridades fiscales.
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